La decisión de comenzar su propio negocio y finalmente ser su jefe es una experiencia que cambia la perspectiva. Es probable que reciba muchas felicitaciones, preguntas y consejos a lo largo de su proceso de inicio. Es de naturaleza humana que las personas quieran transmitir sus valiosos conocimientos a nuevos empresarios sobre marketing, presupuestos, la importancia de la creación de redes, etc. El énfasis en la elaboración de presupuestos para mantenerse a flote durante las primeras etapas a menudo descuida las consecuencias fiscales y los posibles beneficios fiscales. de ser dueño de su propio negocio.
La tarea de manejar su declaración de impuestos individual puede ser algo que haya hecho por su cuenta durante años, pero las complicaciones adicionales de ser dueño de una empresa ameritan consultar a un CPA.
Independientemente de si busca ayuda de un profesional de impuestos o administra su propia contabilidad, la Publicación 535 del IRS es un recurso valioso para obtener respuestas y ejemplos específicos. Esta es una descripción general de las cosas que debe considerar al iniciar un negocio desde una perspectiva fiscal.
6 consideraciones fiscales para iniciar un negocio
1 - Cuenta bancaria comercial y tarjeta de crédito
En primer lugar, es muy importante crear una cuenta corriente y una tarjeta de crédito / débito separadas que se utilicen únicamente para su negocio para mantener la actividad comercial separada de la actividad personal. Esto también lo ayudará a mantener sus libros y registros de manera más eficiente y precisa. Asegúrese de hacer esto antes de comenzar las operaciones para evitar confusiones.
2 - Mantenimiento de registros y justificación
El IRS requiere que todos los gastos sean ordinarios y necesarios para ser deducibles. Debe llevar un registro de kilometraje detallando la distancia, la fecha, el propósito y con quién se reunirá. Las comidas ahora tienen un deducible del 50 por ciento cuando cumplen con la prueba de propósito comercial. Debe guardar los recibos y etiquetarlos con los asistentes, así como con lo que se discutió. Los registros deben conservarse durante al menos siete años.
3 - Elección de la estructura de la entidad
¿Trabajará por su cuenta, tendrá un socio o tendrá empleados? ¿Necesitará la protección de activos que proporciona una LLC (sociedad de responsabilidad limitada)? Si determina que ser una corporación se adapta mejor a su negocio, deberá decidir si debe pagar impuestos como una corporación C o una corporación S. Las corporaciones C pagan impuestos independientemente de sus propietarios a la tasa de impuesto federal del 21 por ciento, mientras que los ingresos de las corporaciones S se transfieren a sus propietarios a tasas impositivas individuales.
4 - Costos organizativos y de puesta en marcha
Iniciar un negocio suele ser caro y requiere una planificación cuidadosa. La buena noticia es que en su primer año de operación puede deducir hasta $ 5,000 de gastos de organización y $ 5,000 de costos iniciales. Todo lo que supere los $ 5,000 en costos iniciales en los que incurra deberá amortizarse durante 15 años. Si cree que tendrá una pérdida neta en su primer año de operaciones, puede ser mejor amortizar todos sus costos iniciales para compensar los ingresos en años futuros. Los costos organizacionales son gastos en los que incurres para formar tu entidad, registrarte con la secretaria de estado y cosas por el estilo. Los costos de inicio incluyen gastos como investigación para iniciar el negocio, publicidad, suministros de oficina, etc. Las compras grandes, como una computadora, se capitalizarán y depreciarán durante la vida útil del activo, lo que reducirá sus ingresos imponibles cada año o se cancelarán en el primer año (esto deberá discutirse con su asesor fiscal).
5- Impuestos sobre la nómina
Es imperativo asegurarse de contar con los procedimientos adecuados para los depósitos de nómina federales y estatales para los empleados o los pagos de impuestos estimados para usted. De hecho, la morosidad de los impuestos sobre la nómina es una forma muy rápida de comenzar a recibir avisos y hacer cumplir la ley del IRS. Hay varias empresas de renombre que pueden manejar el procesamiento de la nómina por usted, pero si decide hacerlo usted mismo, asegúrese de recibir la capacitación adecuada.
Si paga a personas que no son empleados por el trabajo, debe consultar a un profesional de impuestos con respecto a los requisitos del 1099. Exigir a los no empleados que completen un Formulario W9 antes de emitirles el pago es una buena práctica para implementar.
6 - Responsabilidad fiscal personal
El cambio de asalariado a autónomo tiene enormes implicaciones fiscales. Personalmente, es posible que deba realizar pagos de impuestos estimados trimestrales para evitar una multa por pago insuficiente y adeudar una gran cantidad cuando presente su declaración de impuestos. Tenga en cuenta que si está estructurado como algo que no sea una corporación S o C, los ingresos netos de la empresa generalmente están sujetos al impuesto sobre el trabajo por cuenta propia. La parte del empleador de los impuestos al Seguro Social y al Medicare ahora será su responsabilidad. Consultar a un CPA para que lo ayude a estructurar su compensación, retención y estimaciones es una buena manera de garantizar el cumplimiento y evitar sorpresas durante la temporada de presentación de impuestos.
Por: Kim Fourman, CPA, nativa de Westfield, Nueva Jersey, reside en Tyrone, Georgia con su esposo Brian y sus cuatro hijos, Kelly, Matthew, Hannah y Andrew. Kim recibió su licenciatura en Matemáticas de la Universidad de Cedarville en 1996 y su maestría en administración de empresas de la Universidad de Liberty en 2013. Es una ProAdvisor certificada de QuickBooks y miembro de la Sociedad de Contadores Públicos de Georgia y del Instituto Estadounidense de Contadores Públicos Certificados. Kim ha estado con Loggins Kern y McCombs desde 2011.
Michel Bell, contador fiscal de Loggins, Kern y McCombs. Michel recibió su Licenciatura en Contabilidad de la Universidad Estatal de Georgia en 2016 y su Maestría en Impuestos del Estado de Georgia en 2018. Es miembro de la organización tributaria Tau Alpha Chi y se presentará para el examen CPA en 2020. Michel se unió a Loggins, Kern Y McCombs en 2019.
